Які основні напрями реформи податкового адміністрування в Україні у 2025 році?

Основні напрями включають управління змінами в ДПС, оновлення системи управління ризиками, впровадження електронного аудиту (е-аудиту) з використанням SAF-T UA, удосконалення управління податковим боргом та підвищення доброчесності податківців через нову антикорупційну програму і Кодекс етики.

Чи можна оскаржити результати податкової перевірки і як це зробити?

Так, результати перевірки можна оскаржити. Перший крок – підписати акт перевірки з приміткою про незгоду, потім подати письмові заперечення до податкового органу протягом 10 робочих днів. Якщо рішення залишилось негативним, можна подати адміністративну скаргу до вищого органу ДПС, а за потреби – звернутися до суду.

Які наслідки відсутності коду акцизної марки у фіскальному чеку?

Відсутність коду акцизної марки у фіскальному чеку позбавляє документ статусу розрахункового і є підставою для застосування штрафних санкцій згідно із Законом про застосування РРО. Верховний Суд підтвердив, що це є порушенням, що тягне за собою відповідальність.

Як податкова служба обирає платників для перевірок?

Податкова служба відбирає платників за принципами легкості збору доказів порушень та розміру потенційного штрафу. План-графік документальних перевірок публікується на сайті ДПС, але камеральні та фактичні перевірки проводяться без попередження.

Що таке Офіси податкових консультантів і яку допомогу вони надають?

Офіси податкових консультантів – це сервіс ДПС, який надає безоплатні індивідуальні консультації з питань оподаткування, податкових перевірок, електронних сервісів, РРО/ПРРО, погашення боргів та інших напрямів. Вони допомагають платникам уникнути порушень і зменшити кількість штрафів.

Головне за 27.10.2025 по темі: Податкові перевірки: підготовка та проходження

Експорт

Опрацьовано: 14375 джерел

Виявлено: 27 публікацій за 27 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які основні напрями реформи податкового адміністрування в Україні у 2025 році?

Основні напрями включають управління змінами в ДПС, оновлення системи управління ризиками, впровадження електронного аудиту (е-аудиту) з використанням SAF-T UA, удосконалення управління податковим боргом та підвищення доброчесності податківців через нову антикорупційну програму і Кодекс етики. Джерело
Що таке камеральна перевірка і як вона проводиться?

Камеральна перевірка – це вид податкового контролю, що здійснюється в офісі податкової служби на основі поданої звітності. Вона перевіряє своєчасність подання декларацій, правильність реєстрації податкових накладних та сплату податків. Платник не зобов’язаний погоджуватись на перевірку, а у разі незгоди може подати заперечення. Джерело
Чи можна оскаржити результати податкової перевірки і як це зробити?

Так, результати перевірки можна оскаржити. Перший крок – підписати акт перевірки з приміткою про незгоду, потім подати письмові заперечення до податкового органу протягом 10 робочих днів. Якщо рішення залишилось негативним, можна подати адміністративну скаргу до вищого органу ДПС, а за потреби – звернутися до суду. Джерело
Які наслідки відсутності коду акцизної марки у фіскальному чеку?

Відсутність коду акцизної марки у фіскальному чеку позбавляє документ статусу розрахункового і є підставою для застосування штрафних санкцій згідно із Законом про застосування РРО. Верховний Суд підтвердив, що це є порушенням, що тягне за собою відповідальність. Джерело
Як податкова служба обирає платників для перевірок?

Податкова служба відбирає платників за принципами легкості збору доказів порушень та розміру потенційного штрафу. План-графік документальних перевірок публікується на сайті ДПС, але камеральні та фактичні перевірки проводяться без попередження. Джерело
Що таке Офіси податкових консультантів і яку допомогу вони надають?

Офіси податкових консультантів – це сервіс ДПС, який надає безоплатні індивідуальні консультації з питань оподаткування, податкових перевірок, електронних сервісів, РРО/ПРРО, погашення боргів та інших напрямів. Вони допомагають платникам уникнути порушень і зменшити кількість штрафів. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Реформи податкового адміністрування в Україні: впровадження е-аудиту, оновлення системи ризиків, особливості камеральних перевірок та порядок оскарження результатів податкових перевірок

Державна податкова служба України у співпраці з Міжнародним валютним фондом активно впроваджує реформу податкового адміністрування, що включає цифровізацію процесів, оновлення системи управління ризиками та запуск електронного аудиту (е-аудиту) з використанням стандартного аудиторського файлу SAF-T UA. Ці зміни спрямовані на підвищення прозорості, ефективності та довіри бізнесу до податкової служби, а також на зменшення адміністративного навантаження на платників податків. Впровадження е-аудиту дозволить автоматизувати перевірки, скоротити час на формування запитів і забезпечити детальний аналіз фінансових операцій у цифровому форматі. Камеральна перевірка залишається найпоширенішим видом податкового контролю, що проводиться без виїзду до платника на основі поданої звітності. Вона перевіряє своєчасність подання декларацій, правильність реєстрації податкових накладних та сплату податків. Платники мають право подавати заперечення на результати камеральної перевірки, а у разі незгоди – оскаржувати рішення у вищих органах ДПС або суді. Водночас Верховний Суд підтвердив, що відсутність обов’язкових реквізитів у фіскальних чеках, зокрема коду акцизної марки, є підставою для штрафів. Податкова служба відбирає платників для перевірок за принципами ризик-орієнтованого підходу, враховуючи легкість збору доказів та розмір потенційних штрафів. План-графік документальних перевірок публікується на сайті ДПС, але фактичні та камеральні перевірки проводяться без попередження. Для підтримки платників створено Офіси податкових консультантів, які надають безоплатні консультації з питань оподаткування, підготовки до перевірок та оскарження їх результатів. Адвокати рекомендують платникам чітко дотримуватися процедур оскарження, починаючи з підписання акту з запереченнями та подання письмових пояснень, що значно підвищує шанси на успішний захист у суді.

LIGA ZAKON, 27 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Деревообробне виробництво +1

Про що тема: Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Про національну цифрову платформу "Пульс" +4

Про що тема: Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Державна служба

Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Інтелектуальна власність, авторське право і торговельні марки +30

Про що тема: Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Про форс-мажорні обставини

Про що тема: Тема стосується юридичних підстав визнання форс-мажорних обставин та звільнення від відповідальності у зв'язку з їх настанням

Страхова діяльність

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +32

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Поштовий зв’язок та поштові послуги +3

Про що тема: Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Телеком та зв'язок

Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Ринок нафти і газу +3

Про що тема: Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Паливно-енергетичний комплекс Транспорт Металургія Митниця та ЗЕД

Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Екологічне регулювання +16

Про що тема: Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Паливно-енергетичний комплекс Будівельна діяльність Транспорт Агропромисловий комплекс Металургія Харчова промисловість Фармацевтика

Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

Землекористування +24

Про що тема: Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України +1

Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Транспорт Управління активами