Які основні зміни у декларації з податку на прибуток для платників єдиного податку 4 групи у 2025 році?

У 2025 році оновлюється форма декларації з податку на прибуток для платників єдиного податку 4 групи відповідно до Закону №4577. Встановлено річний податковий період і нові правила оподаткування доходів від операцій з цінними паперами та прибутку оборонних підприємств.

Що трапляється, якщо ФОП на єдиному податку ІІ групи перевищує ліміт найманих працівників?

Якщо ФОП ІІ групи перевищує ліміт у 10 найманих працівників, він зобов’язаний перейти на загальну систему оподаткування з наступного місяця. За порушення передбачено анулювання статусу єдиноподатника та можливі штрафи.

Що є об'єктом та базою оподаткування для платників єдиного податку 4 групи?

Об'єктом оподаткування є площа сільськогосподарських угідь та земель водного фонду, що перебувають у власності або користуванні. Базою оподаткування є нормативна грошова оцінка земель з урахуванням індексації.

Як правильно заповнювати платіжну інструкцію для сплати єдиного податку?

У платіжній інструкції потрібно вказати код 101 та короткий опис платежу, наприклад, "101 єдиний податок за IV квартал 2025 року". Це забезпечує правильне і своєчасне зарахування платежу.

Які нові пільги з ЄСВ діють для ФОП з жовтня 2025 року?

З жовтня 2025 року ФОП, які одночасно працюють за трудовим договором, звільняються від сплати ЄСВ за себе за місяці, коли роботодавець сплатив мінімальний внесок. Також мобілізовані ФОП звільняються від сплати ЄСВ, якщо військова частина сплатила внесок у мінімальному розмірі.

Головне за 24.10.2025 по темі: Єдиний податок

Експорт

Опрацьовано: 14374 джерел

Виявлено: 26 публікацій за 24 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Які основні зміни у декларації з податку на прибуток для платників єдиного податку 4 групи у 2025 році?

У 2025 році оновлюється форма декларації з податку на прибуток для платників єдиного податку 4 групи відповідно до Закону №4577. Встановлено річний податковий період і нові правила оподаткування доходів від операцій з цінними паперами та прибутку оборонних підприємств. Джерело
Що трапляється, якщо ФОП на єдиному податку ІІ групи перевищує ліміт найманих працівників?

Якщо ФОП ІІ групи перевищує ліміт у 10 найманих працівників, він зобов’язаний перейти на загальну систему оподаткування з наступного місяця. За порушення передбачено анулювання статусу єдиноподатника та можливі штрафи. Джерело
Що є об'єктом та базою оподаткування для платників єдиного податку 4 групи?

Об'єктом оподаткування є площа сільськогосподарських угідь та земель водного фонду, що перебувають у власності або користуванні. Базою оподаткування є нормативна грошова оцінка земель з урахуванням індексації. Джерело
Як правильно заповнювати платіжну інструкцію для сплати єдиного податку?

У платіжній інструкції потрібно вказати код 101 та короткий опис платежу, наприклад, "101 єдиний податок за IV квартал 2025 року". Це забезпечує правильне і своєчасне зарахування платежу. Джерело
Які нові пільги з ЄСВ діють для ФОП з жовтня 2025 року?

З жовтня 2025 року ФОП, які одночасно працюють за трудовим договором, звільняються від сплати ЄСВ за себе за місяці, коли роботодавець сплатив мінімальний внесок. Також мобілізовані ФОП звільняються від сплати ЄСВ, якщо військова частина сплатила внесок у мінімальному розмірі. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Оновлення декларації для платників єдиного податку 4 групи та нові правила ЄСВ і перевищення працівників для ФОП: ключові зміни у спрощеній системі оподаткування у 2025 році

У 2025 році Міністерство фінансів України пропонує оновлення форми Податкової декларації з податку на прибуток для юридичних осіб – платників єдиного податку 4 групи. Зміни пов'язані із Законом №4577, який встановлює особливості оподаткування доходів від операцій з цінними паперами та прибутку оборонних підприємств. Встановлено річний податковий період з 1 січня по 31 грудня, а декларацію за 2025 рік потрібно подати до 2 березня 2026 року. Це важливий крок для приведення звітності у відповідність до нових законодавчих вимог. Для ФОП на єдиному податку ІІ групи, які перевищили ліміт у 10 найманих працівників, законодавство передбачає обов’язковий перехід на загальну систему оподаткування з першого числа місяця, наступного за перевищенням. Хоча прямі штрафи за це не передбачені, порушення може призвести до анулювання статусу платника єдиного податку та донарахування податків і штрафів. Перехід на загальну систему означає сплату ПДФО за ставкою 18% та військового збору 5%, що суттєво впливає на податкове навантаження. Державна податкова служба України також роз’яснює, що для платників єдиного податку 4 групи об'єктом оподаткування є площа сільськогосподарських угідь та земель водного фонду, а базою оподаткування – нормативна грошова оцінка земель з урахуванням індексації. Це визначення є ключовим для правильного розрахунку податкових зобов’язань. Крім того, для коректної сплати єдиного податку важливо правильно заповнювати платіжні інструкції, зокрема вказувати код 101 та інформацію про звітний період. Це забезпечує своєчасне і правильне відображення платежів у системі. З 1 жовтня 2025 року для ФОП, які одночасно працюють за трудовим договором, запроваджено нові пільги з ЄСВ: вони звільняються від сплати внеску за себе за місяці, коли роботодавець сплатив мінімальний страховий внесок, незалежно від наявності основного місця роботи. Також мобілізовані ФОП звільняються від сплати ЄСВ за себе, якщо військова частина сплатила внесок у мінімальному розмірі. Ці зміни значно полегшують податкове навантаження для підприємців у складних умовах.

LIGA ZAKON, 24 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема охоплює процеси правового оформлення, адміністрування і контролю технічної допомоги, що надається Україні з-за кордону, і є критично важливою для ефективного використання ресурсів у сфері розвитку, реформ та інфраструктурних проєктів

Міжнародна технічна допомога +7

Про що тема: Тема охоплює процеси правового оформлення, адміністрування і контролю технічної допомоги, що надається Україні з-за кордону, і є критично важливою для ефективного використання ресурсів у сфері розвитку, реформ та інфраструктурних проєктів

Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Деревообробне виробництво +3

Про що тема: Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Про національну цифрову платформу "Пульс" +1

Про що тема: Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Державна служба

Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Інтелектуальна власність, авторське право і торговельні марки +31

Про що тема: Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Про форс-мажорні обставини

Про що тема: Тема стосується юридичних підстав визнання форс-мажорних обставин та звільнення від відповідальності у зв'язку з їх настанням

Страхова діяльність

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +21

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Поштовий зв’язок та поштові послуги +9

Про що тема: Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Телеком та зв'язок

Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Ринок нафти і газу +10

Про що тема: Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Паливно-енергетичний комплекс Транспорт Металургія Митниця та ЗЕД

Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Екологічне регулювання +25

Про що тема: Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Паливно-енергетичний комплекс Будівельна діяльність Транспорт Агропромисловий комплекс Металургія Харчова промисловість Фармацевтика

Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

Землекористування +22

Про що тема: Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс