Чи потрібно включати донати, отримані ФОП-єдинником, до доходу для єдиного податку?

Донати, отримані ФОП-єдинником, не включаються до доходу для цілей єдиного податку, оскільки не є оплатою за товари чи послуги. Проте вони оподатковуються за загальними правилами як доходи фізичної особи.

Як уникнути подвійного оподаткування при внесенні власних коштів на рахунок ФОП?

Щоб уникнути подвійного оподаткування, потрібно правильно оформити внесення коштів, підтвердити, що вони вже оподатковані як дохід фізичної особи, та зберігати відповідні документи, наприклад довідки про сплату податків.

Коли ФОП – платник єдиного податку повинен сплачувати єдиний внесок?

ФОП – платники єдиного податку зобов'язані сплачувати єдиний внесок щоквартально до 20 числа місяця, що настає за звітним кварталом. Якщо останній день припадає на вихідний, строк переноситься на наступний робочий день.

Чи може ФОП-єдинник здійснювати види діяльності, не зазначені в його облікових даних?

Ні, ФОП-єдинник має право здійснювати лише ті види діяльності, які зазначені в його облікових даних. Здійснення діяльності, не зазначеної в реєстрі, є підставою для переходу на загальну систему оподаткування.

Головне за 27.10.2025 по темі: Єдиний податок

Експорт

Опрацьовано: 14375 джерел

Виявлено: 25 публікацій за 27 жовтня

На основі зібраних матеріалів ми сформували короткі відповіді на актуальні запитання. Ви дізнаєтесь:

Чи потрібно включати донати, отримані ФОП-єдинником, до доходу для єдиного податку?

Донати, отримані ФОП-єдинником, не включаються до доходу для цілей єдиного податку, оскільки не є оплатою за товари чи послуги. Проте вони оподатковуються за загальними правилами як доходи фізичної особи. Джерело
Як уникнути подвійного оподаткування при внесенні власних коштів на рахунок ФОП?

Щоб уникнути подвійного оподаткування, потрібно правильно оформити внесення коштів, підтвердити, що вони вже оподатковані як дохід фізичної особи, та зберігати відповідні документи, наприклад довідки про сплату податків. Джерело
Які строки подання заяви про зміни у реєстрі платників єдиного податку?

Для платників 1-ї та 2-ї груп заяву про зміни потрібно подати до 20 числа місяця, наступного за місяцем зміни, а для платників 3-ї групи – до кінця кварталу, у якому відбулися зміни. Джерело
Які граничні ліміти доходу для платників єдиного податку у 2025 році?

У 2025 році ліміти доходу становлять: 1 336 000 грн для 1-ї групи, 6 672 000 грн для 2-ї групи та 9 336 000 грн для 3-ї групи платників єдиного податку. Джерело
Коли ФОП – платник єдиного податку повинен сплачувати єдиний внесок?

ФОП – платники єдиного податку зобов'язані сплачувати єдиний внесок щоквартально до 20 числа місяця, що настає за звітним кварталом. Якщо останній день припадає на вихідний, строк переноситься на наступний робочий день. Джерело
Чи може ФОП-єдинник здійснювати види діяльності, не зазначені в його облікових даних?

Ні, ФОП-єдинник має право здійснювати лише ті види діяльності, які зазначені в його облікових даних. Здійснення діяльності, не зазначеної в реєстрі, є підставою для переходу на загальну систему оподаткування. Джерело

Кожне з питань — це короткий підсумок змісту публікацій за день. Повний список першоджерел з посиланнями та розширений підсумок за добу доступні у комерційній версії Платформи LIGA360.

Стисло про головне:

Оновлення 2025 року щодо єдиного податку: правила внесення змін, оподаткування донатів, ліміти доходу та сплата єдиного внеску для ФОП

У 2025 році платники єдиного податку отримали низку важливих роз'яснень та оновлень, що стосуються правил оподаткування, ведення обліку та взаємодії з податковими органами. Зокрема, ДПС уточнила, що добровільні благодійні внески (донати), які надходять на рахунок ФОП – платника єдиного податку, не включаються до доходу для цілей єдиного податку, але оподатковуються за загальними правилами як доходи фізичних осіб. Також наголошено на необхідності правильного оформлення внесення власних коштів на рахунок ФОП, щоб уникнути подвійного оподаткування, зокрема шляхом документального підтвердження оподаткування цих коштів як доходу фізичної особи. Важливою темою є порядок внесення змін до реєстру платників єдиного податку, що включає зміну місця діяльності, податкової адреси, групи платника та ставки податку. Для платників 1-ї та 2-ї груп строки подання заяви про зміни встановлені до 20 числа місяця, наступного за місяцем зміни, а для 3-ї групи – до кінця кварталу. Також визначено граничні ліміти доходу для платників єдиного податку у 2025 році, які становлять 1 336 000 грн для 1-ї групи, 6 672 000 грн для 2-ї групи та 9 336 000 грн для 3-ї групи, з відповідними ставками податку. Щодо сплати єдиного внеску, ФОП – платники єдиного податку зобов'язані сплачувати внесок щоквартально до 20 числа місяця, що настає за звітним кварталом, з урахуванням перенесення строків у разі вихідних. Окремо наголошується, що ФОП не мають права здійснювати види діяльності, не зазначені в їх облікових даних, інакше вони зобов'язані перейти на загальну систему оподаткування. Ці оновлення сприяють підвищенню прозорості та дисципліни у сфері спрощеного оподаткування, а також забезпечують стабільність надходжень до бюджету.

LIGA ZAKON, 27 жовтня 2025

Повний AI-огляд дня та посилання на всі новини, статті, відео, офіційні джерела, на основі яких сформований цей підсумок

Повний AI-підсумок дня та статті-джерела

Ознайомитися

Теми, які можуть вас зацікавити:

Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Деревообробне виробництво

Про що тема: Тема стосується організації та контролю процесів переробки деревини, дотримання технічних стандартів, екологічних вимог і безпеки праці на деревообробних підприємствах

Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Про національну цифрову платформу "Пульс"

Про що тема: Тема стосується створення та впровадження цифрової платформи «Пульс», яка має на меті забезпечити ефективну, прозору і зручну взаємодію бізнесу з органами виконавчої влади

Державна служба

Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Інтелектуальна власність, авторське право і торговельні марки +5

Про що тема: Новини, офіційні роз’яснення, судова практику та експертні матеріали, що стосуються авторського права, реєстрації та захисту торговельних марок, боротьби з порушеннями прав інтелектуальної власності, а також змін у законодавстві у цій сфері

Про форс-мажорні обставини

Про що тема: Тема стосується юридичних підстав визнання форс-мажорних обставин та звільнення від відповідальності у зв'язку з їх настанням

Страхова діяльність

Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансова звітність та бухоблік за П(С)БО і МСФЗ +2

Про що тема: Тема стосується ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності відповідно до національних і міжнародних стандартів

Фінансові послуги

Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Поштовий зв’язок та поштові послуги +2

Про що тема: Сфера поштового зв’язку охоплює надання та контроль послуг поштового обслуговування, що регулюється спеціальним законодавством. Для бізнесу та юристів це важливо для дотримання ліцензійних умов, участі в державних реєстрах і забезпечення прав споживачів.

Телеком та зв'язок

Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Ринок нафти і газу

Про що тема: Про регулювання видобування, обробки, транспортування та реалізації нафти й природного газу, що критично важливо для енергетичної безпеки, інвестицій у галузь та дотримання ліцензійних умов діяльності

Паливно-енергетичний комплекс Транспорт Металургія Митниця та ЗЕД

Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Екологічне регулювання +10

Про що тема: Про правове регулювання екологічних вимог до виробництв, включно з дозволами, перевірками, стандартами викидів і гармонізацією з європейськими нормами

Паливно-енергетичний комплекс Будівельна діяльність Транспорт Агропромисловий комплекс Металургія Харчова промисловість Фармацевтика

Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

Землекористування +4

Про що тема: Тема стосується правових форм користування землею, зокрема умов доступу, володіння та користування земельними ділянками різних форм власності

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Агропромисловий комплекс

Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

Єдині та Державні реєстри Міністерства юстиції України +3

Про що тема: Державні та єдині реєстри, які адмініструються Мінюстом України, і є ключовими інструментами для юридичного захисту, ідентифікації прав, та забезпечення прозорості у сфері власності, бізнесу, сімейних та майнових відносин

ЖКГ, ОСББ Будівельна діяльність Транспорт Управління активами