Види комплаєнсу: 6 категорій, які варто знати бізнесу
Комплаєнс буває зовнішнім і внутрішнім, а в українському бізнесі найчастіше виділяють шість напрямків: податковий, трудовий, антикорупційний і санкційний, кримінально-правовий, антимонопольний та банківський. Розбираємо кожен і пояснюємо, як обрати пріоритетні для своєї компанії.
Комплаєнс розділяють на зовнішній (дотримання законодавства й галузевих стандартів) та внутрішній (виконання власних політик компанії). В українському бізнесі найчастіше виділяють шість напрямків: податковий, трудовий, антикорупційний і санкційний, кримінально-правовий, антимонопольний та банківський комплаєнс. Компанія обирає пріоритетні напрямки залежно від галузі й масштабу діяльності.
Навіщо бізнесу різні види комплаєнсу
Кожен вид комплаєнсу закриває свою зону ризику — податкову, трудову, антикорупційну тощо. Спільна мета для всіх:
- уникати штрафів і правових ризиків;
- захищати ділову репутацію;
- забезпечити розуміння персоналом правил і обовʼязків;
- підтримувати прозорість та етичність діяльності компанії.
У великих компаніях під кожен напрямок можуть створювати окремий підрозділ; у малому бізнесі відповідальність зазвичай закріплюють за одним співробітником або керівником.
Шість основних видів комплаєнсу
| Вид | Що охоплює |
|---|---|
| Податковий | Правильний розрахунок і своєчасна сплата податків, подання декларацій відповідно до Податкового кодексу України |
| Трудовий | Трудове законодавство, внутрішні правила компанії, захист персональних даних працівників, безпека праці, порядок найму й звільнення |
| Антикорупційний і санкційний | Протидія відмиванню грошей (AML) і процедури «знай свого клієнта» (KYC): перевірка клієнтів, історії, приналежності до санкційних списків |
| Кримінально-правовий | Запобігання економічним і фінансовим злочинам — фондовий ринок, конкуренція, екологічне й податкове право; порушення можуть тягнути особисту відповідальність менеджерів |
| Антимонопольний | Дотримання законодавства про економічну конкуренцію, підготовка до перевірок АМКУ, контроль реклами й договорів із постачальниками |
| Банківський | Відповідність вимогам фінансових регуляторів — протидія відмиванню коштів, ухиленню від податків, захист персональних даних, внутрішній контроль |
Податковий комплаєнс
Обовʼязок не лише правильно рахувати податки, а й вчасно їх сплачувати та подавати звітність за Податковим кодексом України. Пов'язані нормативно-правові акти, роз'яснення податкової та моніторинг змін законодавства доступні в LIGA360.
Трудовий комплаєнс
Стосується дотримання трудового законодавства, внутрішніх стандартів компанії та захисту даних працівників — незалежно від розміру організації. Помилки в цій сфері підвищують ризики трудових спорів і претензій з боку контролюючих органів.
Антикорупційний і санкційний комплаєнс
Компанія перевіряє клієнтів і партнерів на приналежність до санкційних списків та історію повʼязаних осіб, щоб не стати учасником корупційної схеми, шахрайства чи фінансування тероризму. LIGA360 надає дані українських компаній і фізосіб для такої перевірки.
Кримінально-правовий комплаєнс
Стосується внутрішніх заходів компанії для запобігання економічним злочинам — особливо в галузях фондового ринку, цінних паперів, конкуренції, екологічного й податкового права. На рівні законодавства багатьох країн порушення тут можуть тягнути кримінальну відповідальність не лише компанії, а й конкретних менеджерів.
Антимонопольний комплаєнс
Щоб уникнути штрафів АМКУ, компанії варто інформувати працівників про заборонену поведінку, створити канал повідомлення про підозри в порушенні, вести постійний моніторинг законодавства про конкуренцію (зокрема міжнародного — для компаній у кількох юрисдикціях) і заздалегідь готувати стратегію на випадок перевірки.
Банківський комплаєнс
Банки узгоджують внутрішню політику з вимогами регуляторів — протидія відмиванню коштів, запобігання ухиленню від податків, безпека персональних даних і процедури внутрішнього контролю. LIGA360 допомагає відстежувати ці нормативні вимоги в одному місці.
Як обрати пріоритетні напрямки комплаєнсу
Компанія не завжди впроваджує всі шість напрямків одночасно з однаковою інтенсивністю. Пріоритет визначає галузь і масштаб бізнесу: фінансові установи — передусім банківський і антикорупційний комплаєнс, виробництво — радше трудовий і антимонопольний, компанії з іноземними операціями — додатково санкційний скринінг контрагентів.
Як стежити за змінами в законодавстві з кількох напрямків
Визначився з пріоритетними напрямками? Збери в LIGA360 закони, розʼяснення та судову практику з цих тем і відстежуй зміни в єдиному просторі.
Поширені запитання
Шість напрямків: податковий, трудовий, антикорупційний і санкційний, кримінально-правовий, антимонопольний та банківський комплаєнс.
Зовнішній — це дотримання законодавства й галузевих стандартів, встановлених державою; внутрішній — виконання власних політик і процедур, які компанія запроваджує додатково.
Залежить від галузі, але для більшості компаній базовий мінімум — податковий і трудовий комплаєнс; для бізнесу з клієнтськими платежами чи іноземними контрагентами додається антикорупційний/санкційний скринінг.